เงินเดือนเท่าไหร่ถึงเสียภาษี — ตารางคำนวณปี 2569
ประมาณ 26,700 บาทต่อเดือน คือจุดที่เริ่มเสียภาษี สำหรับคนโสดที่ไม่มีค่าลดหย่อนอื่นนอกจากลดหย่อนส่วนตัวและประกันสังคม ต่ำกว่านั้นไม่เสียเลย หน้านี้อธิบายว่าตัวเลขนี้มาจากไหน แต่ละช่วงเงินเดือนเสียเท่าไหร่จริง ๆ และความเข้าใจผิดข้อเดียวที่ทำให้คนตกใจตอนโดนหักภาษีครั้งแรก
คำตอบสั้น ๆ
เงินเดือนไม่เกิน 26,708 บาท = ไม่เสียภาษี
เงื่อนไข: โสด · ไม่มีค่าลดหย่อนอื่น · หักประกันสังคมเต็มเพดาน · ไม่มีโบนัสหรือโอที
ถ้ามีลดหย่อนอื่นเช่นประกันชีวิต กองทุน หรือดอกเบี้ยบ้าน ตัวเลขนี้จะสูงขึ้นไปอีก
26,708 มาจากไหน
ภาษีไม่เคยคิดจากเงินเดือน แต่คิดจาก เงินได้สุทธิ คือเงินที่เหลือหลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนแล้ว และเงินได้สุทธิ 150,000 บาทแรกได้รับยกเว้น คำถามจึงกลายเป็นว่า เงินเดือนเท่าไหร่ถึงจะเหลือเงินได้สุทธิพอดี 150,000
| ขั้น | จำนวน (บาท) |
|---|---|
| เงินได้ทั้งปี (26,708 × 12) | 320,496 |
| หัก ค่าใช้จ่าย (50% สูงสุด 100,000) | − 100,000 |
| หัก ลดหย่อนส่วนตัว | − 60,000 |
| หัก ประกันสังคม (875 × 12) | − 10,500 |
| เงินได้สุทธิ | 149,996 |
| ภาษีที่ต้องเสีย (ยังไม่ถึง 150,000) | 0 |
เพิ่มเงินเดือนอีก 1 บาทก็ข้ามเข้าช่วง 5% — แต่เฉพาะบาทที่เกินเท่านั้นที่โดน 5% ไม่ใช่ทั้งเงินเดือน ตรงนี้คือจุดที่คนเข้าใจผิดกันมากที่สุด
แต่ละเงินเดือนเสียเท่าไหร่จริง ๆ
คนโสด ไม่มีลดหย่อนอื่น ไม่มีโบนัสหรือโอที แถวสีเขียวคือไม่เสียภาษี
| เงินเดือน | เงินได้ทั้งปี | เงินได้สุทธิ | ภาษี/ปี | ภาษี/เดือน |
|---|---|---|---|---|
| 15,000 | 180,000 | 21,000 | ไม่เสีย | — |
| 20,000 | 240,000 | 69,500 | ไม่เสีย | — |
| 25,000 | 300,000 | 129,500 | ไม่เสีย | — |
| 30,000 | 360,000 | 189,500 | 1,975 | 164.58 |
| 35,000 | 420,000 | 249,500 | 4,975 | 414.58 |
| 40,000 | 480,000 | 309,500 | 8,450 | 704.17 |
| 50,000 | 600,000 | 429,500 | 20,450 | 1,704.17 |
| 60,000 | 720,000 | 549,500 | 34,925 | 2,910.42 |
| 80,000 | 960,000 | 789,500 | 72,900 | 6,075 |
| 100,000 | 1,200,000 | 1,029,500 | 122,375 | 10,197.92 |
ดูตัวเลขนี้ให้ดี
เงินเดือน 30,000 เสียภาษีเดือนละ 165 บาท ไม่ใช่หลักพัน
เงินเดือน 50,000 เสียเดือนละ 1,704 บาท คิดเป็น 3.4% ของเงินเดือน ไม่ใช่ 15% ตามที่ชื่อขั้นบอก
ความเข้าใจผิดที่ทำให้ตกใจ
หลายคนเข้าใจว่าพอเข้าขั้นภาษีไหน เงินเดือนทั้งก้อนจะโดนอัตรานั้น ซึ่งไม่ใช่ กฎหมายภาษีไทยไม่ได้ทำงานแบบนั้น
| ที่คิดกัน | ความจริง |
|---|---|
| เงินเดือน 30,000 → เงินได้ 360,000 → 5% → เสีย 18,000/ปี | เก็บ 5% เฉพาะ 39,500 บาทที่เกินยกเว้น → 1,975/ปี |
| ขึ้นเงินเดือนแล้วข้ามขั้น เงินเหลือน้อยลง | เป็นไปไม่ได้ อัตราใหม่ใช้เฉพาะส่วนที่อยู่ในขั้นนั้น เงินสุทธิจึงเพิ่มขึ้นเสมอ |
ตารางขั้นบันไดภาษีเต็ม
| เงินได้สุทธิ (บาท) | อัตรา | ภาษีสูงสุดในขั้นนี้ |
|---|---|---|
| 0 – 150,000 | ยกเว้น | 0 |
| 150,001 – 300,000 | 5% | 7,500 |
| 300,001 – 500,000 | 10% | 20,000 |
| 500,001 – 750,000 | 15% | 37,500 |
| 750,001 – 1,000,000 | 20% | 50,000 |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 25% | 250,000 |
| 2,000,001 – 5,000,000 | 30% | 900,000 |
| เกิน 5,000,000 | 35% | — |
อะไรทำให้เกณฑ์สูงขึ้น
ค่าลดหย่อนทุกตัวจะดันจุดที่เริ่มเสียภาษีให้สูงขึ้น
| ค่าลดหย่อน | จำนวน | ผลต่อเกณฑ์ |
|---|---|---|
| คู่สมรสไม่มีเงินได้ | 60,000 | เกณฑ์ขยับขึ้นราว +5,000 บาท/เดือน |
| บุตร (คนละ) | 30,000 | ขยับขึ้นราว +2,500 บาท/เดือน ต่อคน |
| เบี้ยประกันชีวิต | สูงสุด 100,000 | สูงสุดราว +8,300 บาท/เดือน |
| กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ | ตามที่จ่ายจริง | หักก่อนคิดภาษี ลดฐานภาษีโดยตรง |
| ดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อบ้าน | สูงสุด 100,000 | สูงสุดราว +8,300 บาท/เดือน |
อย่าลืมโบนัสกับโอที
ภาษีคิดจากเงินได้ทั้งปี ไม่ใช่แค่เงินเดือน — ค่าล่วงเวลา โบนัส ค่าคอมมิชชั่น เบี้ยขยัน ค่าตำแหน่ง นับรวมหมด
คนที่เงินเดือน 25,000 (ต่ำกว่าเกณฑ์) แต่ได้โบนัส 2 เดือน จะมีเงินได้ทั้งปี 350,000 ซึ่งเกินเกณฑ์แล้ว
ไม่ถึงเกณฑ์ก็ยังต้องยื่น
การไม่เสียภาษี กับการไม่ต้องยื่น เป็นคนละเรื่องกัน
| สถานะ | ต้องยื่นเมื่อเงินได้ทั้งปีเกิน |
|---|---|
| โสด | 120,000 |
| สมรส (รวมกัน) | 220,000 |
การยื่นยังเป็นช่องทางขอคืนภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่ายไว้เกินระหว่างปีด้วย สำหรับหลายคนนี่คือเหตุผลหลักที่ต้องยื่น
ตัวเลขในหน้านี้คำนวณจากอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและค่าลดหย่อนมาตรฐาน ใช้เป็นแนวทางประมาณการ กรณีที่มีเงินได้หลายประเภท มีลดหย่อนเฉพาะ หรือต้องการความแม่นยำเพื่อยื่นจริง ควรตรวจสอบกับกรมสรรพากรหรือผู้ทำบัญชีอีกครั้ง
ให้ระบบคิดภาษีให้
eSimPayroll คิดภาษีขั้นบันไดให้พนักงานทุกคนจากเงินได้ทั้งปีจริง — รวมเงินเดือน โอที โบนัส และเงินเพิ่มทุกประเภท หักประกันสังคมกับกองทุนก่อน แล้วเฉลี่ยภาษีตามเดือนที่ทำงาน พร้อมออกหนังสือรับรอง 50 ทวิ และแบบ ภ.ง.ด.1 ให้ยื่นได้เลย ทดลองฟรี 30 วัน ไม่ต้องใช้บัตรเครดิต
