โปรแกรมคำนวณภาษีเงินเดือน ใช้ตัวไหนดี?
โปรแกรมคำนวณภาษีเงินเดือน คือเครื่องมือที่คิดว่าต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายจากพนักงานแต่ละคนเดือนละเท่าไหร่ ฟังดูง่าย แต่ภาษีหัก ณ ที่จ่ายของไทยคำนวณจากเงินได้ทั้งปีที่ประมาณการ ไม่ใช่จากเดือนปัจจุบัน และนั่นคือจุดที่เครื่องคำนวณฟรีส่วนใหญ่กับไฟล์ Excel ส่วนใหญ่พลาด
บทความนี้ให้ ข้อทดสอบ 2 ข้อ ที่ใช้เวลาประมาณสิบนาที แล้วจะรู้ทันทีว่าเครื่องมือที่กำลังดูอยู่คิดภาษีไทยถูกหรือไม่ จากนั้นค่อยเทียบตัวเลือกทั้ง 4 แบบที่มีในตลาด
2 ข้อทดสอบที่แยกโปรแกรมที่คิดถูก ออกจากที่คิดผิด
ทดสอบที่ 1 · พนักงานเข้างานกลางปี
เพิ่มพนักงานที่เริ่มงาน 1 กันยายน เงินเดือน 50,000 บาท โสด ไม่มีบุตร แล้วดูตัวเลขภาษี
สิ่งที่ระบบที่ถูกต้องต้องแสดง
| เดือนที่ทำงานในปีภาษี | 4 |
| เงินได้ทั้งปี 50,000 × 4 | 200,000.00 |
| หักค่าใช้จ่ายและลดหย่อนส่วนตัว | −160,000.00 |
| ต่ำกว่าเกณฑ์ 150,000 → ภาษี | 0.00 |
ทดสอบที่ 2 · ขึ้นเงินเดือนกลางปี
พนักงานเงินเดือน 30,000 บาท ขึ้นเป็น 40,000 ตั้งแต่เดือนกรกฎาคม เงินได้ทั้งปีที่ถูกต้องคือ 30,000 × 6 + 40,000 × 6 = 420,000 บาท ไม่ใช่ 40,000 × 12
คิดถูก เทียบกับ คิดผิด
| คิดถูก — เงินได้ทั้งปี 420,000 → ภาษี/เดือน | 414.58 |
| คิดผิด — เงินเดือนปัจจุบัน × 12 = 480,000 → ภาษี/เดือน | 704.17 |
| หักเกินต่อเดือน · ต่อปี | 289.59 · 3,475.08 |
5 ข้อที่โปรแกรมคำนวณภาษีเงินเดือนต้องทำได้
คิดจากเงินได้ทั้งปี ไม่ใช่ทีละเดือน
ข้อที่สำคัญที่สุด เพราะข้ออื่นตามมาจากข้อนี้ทั้งหมด
รู้ว่าพนักงานทำงานกี่เดือนในปีภาษี
ต้องอ่านวันเริ่มงานและวันลาออก แล้วหารภาษีทั้งปีเฉพาะเดือนที่ทำงานจริง
เก็บประวัติการขึ้นเงินเดือน
ถ้าไม่มี การขึ้นเงินเดือนจะเขียนทับทั้งปีแบบเงียบ ๆ ซึ่งก็คือข้อทดสอบที่ 2 ข้างบน
แยกฐานประกันสังคมให้ถูก
เงินประกันสังคมที่จ่ายเป็นค่าลดหย่อนภาษีด้วย ผิดตรงนี้ตัวเลขภาษีจึงเพี้ยนตาม และค่าล่วงเวลากับโบนัสไม่นับเข้าฐาน ดูเพิ่มที่ ประกันสังคมคิดยังไง
ส่งตัวเลขต่อไปยังเอกสารได้
เครื่องมือที่ให้ตัวเลขมาแล้วต้องเอาไปคีย์ใหม่ใน ภ.ง.ด.1 และ 50 ทวิ ถือว่าทำงานได้แค่ครึ่งเดียว และการคีย์ซ้ำคือจุดที่ตัวเลขเพี้ยน
ตัวเลือกที่มีในไทย 4 แบบ
| ตัวเลือก | เหมาะกับ | ข้อจำกัด |
|---|---|---|
| เครื่องคำนวณภาษีฟรีบนเว็บ | เช็คตัวเลขของคนเดียวอย่างเร็ว | ทีละคน ไม่เก็บประวัติ ออกเอกสารไม่ได้ |
| Excel ที่วางสูตรเอง | พนักงานไม่กี่คน มีคนดูแลละเอียดคนเดียว | ต้องรื้อสูตรทุกครั้งที่ขึ้นเงินเดือนหรือมีคนเข้าใหม่ |
| โปรแกรมเงินเดือนที่คำนวณภาษีในตัว | ทำเงินเดือนทุกเดือนและต้องยื่นเอกสาร | มีค่าบริการรายเดือน |
| จ้างสำนักงานบัญชีทำให้ | ไม่มีคนในองค์กรรับผิดชอบงานนี้ | แพงที่สุด และยังต้องส่งข้อมูลดิบให้อยู่ดี |
แล้วควรใช้ตัวไหน
- แค่อยากเช็คตัวเลขคนเดียว — เครื่องคำนวณฟรีบนเว็บก็พอ
- พนักงานไม่เกิน 5 คน ไม่มีคนเข้าออก — Excel ยังไหว ดูเพิ่มที่ โปรแกรมเงินเดือน vs Excel
- ทำเงินเดือนทุกเดือน มีคนเข้าออก ต้องยื่นเอกสาร — ใช้โปรแกรมเงินเดือนที่คำนวณภาษีในตัว
- ไม่มีคนในองค์กรรับผิดชอบได้ — จ้างข้างนอก แต่เทียบค่าใช้จ่ายทั้งปีก่อน
eSimPayroll ทำ 5 ข้อนี้อย่างไร
eSimPayroll เป็นโปรแกรมคำนวณภาษีเงินเดือนที่อยู่ในระบบเงินเดือนเต็มรูปแบบ คิดภาษีจากเงินได้ทั้งปีเฉพาะเดือนที่ทำงานจริง เก็บประวัติการขึ้นเงินเดือนไว้จึงคำนวณเดือนก่อนหน้าใหม่ให้ ฐานประกันสังคมกันค่าล่วงเวลาออกและแก้เพดานเองได้ แล้วตัวเลขที่ได้ไหลตรงเข้า ภ.ง.ด.1 และ 50 ทวิ โดยไม่ต้องคีย์ซ้ำ
คำถามที่พบบ่อย
โปรแกรมคำนวณภาษีเงินเดือน ใช้ตัวไหนดี
ขึ้นอยู่กับว่าต้องการแค่ตัวเลข หรือต้องยื่นเอกสารด้วย ถ้าอยากรู้ตัวเลขคร่าว ๆ ของคนเดียว เครื่องคำนวณฟรีบนเว็บก็พอ แต่ถ้าต้องทำเงินเดือนทั้งบริษัททุกเดือนและต้องออก ภ.ง.ด.1 กับ 50 ทวิ ควรใช้โปรแกรมเงินเดือนที่คำนวณภาษีในตัว เพราะตัวเลขจะไหลจากที่เดียวไปทุกเอกสารโดยไม่ต้องคีย์ซ้ำ
เครื่องคำนวณภาษีฟรีบนเว็บ ใช้ทำเงินเดือนได้ไหม
ใช้ประมาณการได้ แต่ไม่เหมาะกับการทำเงินเดือนจริง เพราะคำนวณทีละคน ไม่เก็บประวัติ ไม่รู้ว่าพนักงานเข้างานเดือนไหน ไม่รองรับการขึ้นเงินเดือนกลางปี และออกเอกสารยื่นราชการไม่ได้ สุดท้ายต้องคีย์ตัวเลขซ้ำเข้าไฟล์อื่นอยู่ดี
จะรู้ได้อย่างไรว่าโปรแกรมคิดถูก
ใช้ 2 ข้อทดสอบในบทความนี้ ข้อ 1 พนักงานเริ่มงาน 1 กันยายน เงินเดือน 50,000 ต้องขึ้นเงินได้ทั้งปี 200,000 และภาษีเป็นศูนย์ ไม่ใช่ 600,000 · ข้อ 2 บันทึกการขึ้นเงินเดือนกลางปี แล้วดูว่าเดือนก่อนหน้าถูกคำนวณใหม่ไหม ถ้าขยับแค่เดือนปัจจุบันแปลว่าวิธีคิดผิด
ภาษีเงินเดือนคำนวณผิดแล้วเกิดอะไรขึ้น
หักน้อยเกินไป พนักงานต้องจ่ายเพิ่มตอนยื่นภาษีประจำปี และมักไม่พอใจนายจ้าง · หักมากเกินไป พนักงานเสียโอกาสใช้เงินทั้งปีแล้วค่อยไปขอคืน ทั้งสองกรณีนายจ้างอาจต้องยื่น ภ.ง.ด.1 แก้ไข และการยื่นล่าช้าอาจมีเบี้ยปรับ
สรุป
การเลือกโปรแกรมคำนวณภาษีเงินเดือน ไม่ได้อยู่ที่การเทียบรายการฟีเจอร์ แต่อยู่ที่การเอา 2 ข้อทดสอบไปลอง เครื่องมือแทบทุกตัวเอาเงินเดือนคูณ 12 ได้ แต่มีน้อยตัวที่รู้ว่าคนเข้างานเดือนกันยายนมีเงินได้แค่ 4 เดือน และการขึ้นเงินเดือนเดือนกรกฎาคมทำให้ภาษีของเดือนมกราคมเปลี่ยนไปด้วย
